文山市财政局2018年部门预算说明

目录

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

（二）机构设置情况

（三）重点工作概述

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

（二）财政拨款收入情况

四、预算单位支出情况

（一）本级财力支出按功能科目分类情况

（二）本级财力支出按经济科目分类情况

五、省对下转项转移支付情况

（一）列入市对下专项转移支付项目清单项目情况

（二）与中央配套事项

六、“三公”经费安排情况说明

七、政府采购预算情况

八、预算收支增减变化情况说明

（一）基本支出预算变动的主要原因

（二）项目支出预算变动的主要原因

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

（二）机关运行经费安排

（三）国有资产占用情况

文山市财政局

2018年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

1.贯彻执行国家财政、税收的方针、政策及其他有关政策，指导全市财政工作；拟订全市财政预算、地方税收、财务、会计方面的规章和基本建设财务管理制度。

2.根据全市国民经济和社会发展战略，拟订全市财政发展战略和中长期财政计划，制定年度财政预算草案，执行市人大批准的地方预算，监督指导乡镇和市属部门预算的执行、审编年度财政决策，对社会财力进行综合平衡。

3.参与宏观经济的决策、管理和基建投资、劳动工资、物价、经济贸易、外汇、科技、教育、住房、社会保险等改革，加强资金使用的宏观调控和监督；运用财政、税收等经济杠杆以及财政资金，对国民经济运行和国民收入分配进行有效的调控。

4.组织和管理全市各项财政收入，监督财政预算的执行；监督执行《企业财务通则》、《企业会计准则》和分行业的财务制度。

5.管理全市基本建设拨款、国债资金、担保资金；办理和监督由市财政承担的全市经济贸易、农业支出、行政和公共支出、社会保障支出、制定需要全市统一规定的开支标准和增加支出的政策；统一管理全市基本建设、国债资金。

6.管理和监督全市的国内外债务；管理世界银行对我市的贷款；管理全市国有资产和国有资产收益。

7.管理和指导全市会计工作，保障会计人员依法行使职权，查处会计人员违反财经纪律的案件，研究和建立符合社会主义市场经济体制需要的会计委派制，拟订全市会计管理工作的各种规章制度。

8.指导各乡镇财政所的工作，监督市属各单位的财务活动，检查财政税收政策、法令和财务会计制度的执行情况，对违反财经纪律的事项进行检查和处理。

9.贯彻落实中央和省州关于加强财政票据管理及非税收入管理的法规、政策和规章条例；管理全市的财政票据，加强全市非税收入征管体制和机制建设工作；对违反财政票据管理和非税收入征管规定的行为进行查处。

10.制定全市的政府集中采购商品目录和采购计划，组织实施政府采购活动的招投标工作，对违反政府集中采购的事项进行检查和处理。

11.承办市委、市人民政府和上级机关交办的其他事项。

（二）机构设置情况

文山市财政局设19个内设机构，下属市会计核算中心。

（三）重点工作概述

1、厚植财源，稳定增收。强化收入征管。全面清缴欠税漏税，做到抓大不放小、不跑冒滴漏、应收尽收。不收过头税，不“空转”虚增收入。厚植财源。积极落实信贷引导基金、融资担保、财政贴息等稳增长政策措施，激发市场主体活力，做大实体经济，抓好重大项目、重点企业、重点行业的税源培植，壮大一批骨干财源、夯实一批基础财源、培育一批新兴财源、涵养一批后续财源，确保财政收入稳定增长。

2、优化结构，倾力“三保”。严格执行零基预算，集中财力保“三保”。各部门除工资和定额标准公用经费外一律不纳入年初预算，市级配套等专项经费按照“一事一请一批复”严格执行。教育、民政、社保、卫生等民生支出纳入预算给予保障。严格落实教育经费法定增长规定、“两免一补”政策和农村义务教育营养改善计划。推进学校新建、改扩建和校舍危房改造，加快“3321”教育工程建设。深化公立医院改革，推进医疗服务和公共卫生服务体系建设。统筹整合涉农资金，助力打赢脱贫攻坚战役。按照《文山市2018年统筹整合使用财政涉农资金整合方案》，对应纳入统筹整合涉农资金的中央20项和省级21项资金全部按照要求实现实质性整合，整合资金全部安排用于脱贫攻坚主战场，紧紧围绕“两不愁，三保障”目标任务，保障2018年完成实际工程的水、电、路、危房改造等项目资金，对8842户34916人的建档立卡户产业脱贫、健康脱贫、教育脱贫、就业脱贫、社保脱贫按照相关政策给予资金扶持和补助。

3、强化监管，提质增效。持续加大存量资金盘活力度。按照财政存量资金清理盘活规定，对各部门一般公共预算结转超过两年的上级资金、结转超过一年的市级资金一律收回，统筹用于稳增长、调结构、惠民生的重点领域和关键环节，提高财政资金使用效率。深化预算绩效管理改革。完善绩效评价预算管理机制，在强化内部监督和评价的同时，引入第三方机构对政府支出进行绩效评价，将评价结果作为下一年度预算编制和三年中期财政规划安排的重要依据。加强财政监督管理。围绕重大财政政策的实施、重点项目和重点领域的投入、审计反映的突出问题等积极开展监督检查，确保财政资金安全高效运行。

4、防范风险，深化改革。规范政府债务管理。继续加强政府债务管理，完善预算管理机制，将政府存量债务还本付息纳入财政中期规划。妥善处置存量债务，切实履行偿债责任，积极争取并用好上级转贷债券和债券置换资金。强化风险预警，对风险较高的债务制定风险化解中长期规划。创新融资渠道。清理盘活政府性债务形成的国有资产及存量国有资产，研究资产债券化和资产资本化，拓宽资产融资渠道，确保城市建设、文化建设、教育和医疗卫生等公共服务领域项目建设资金投入。准确把握上级政策导向和投资动态，做好项目规划、筛选、论证和申报等前期工作，积极争取上级补助和支持。实行中期财政规划管理。结合全市经济社会发展预期目标，统筹年度预算与中期财政规划的衔接，深入研究上级重大改革、重要政策和重大项目，将税收政策调整和增减变化因素编入中期财政规划，做好2018—2020年滚动预算编制和项目库建设，对财政收支进行统筹安排，实行跨年度预算平衡。

二、预算单位基本情况

我部门编制2018年部门预算单位共1个,为文山市财政局。其中：财政全供给单位1个；部分供给单位0个；特殊供给单位0个；自收自支单位0个。财政全供给单位中行政单位1个；参公管理事业单位0个；非参公管理事业单位0个。截止2017年12月统计，部门基本情况如下：

在职人员编制29人，其中：行政编制29人，事业编制0人。在职实有55人，其中：财政全供养55人，财政部分供养0人，非财政供养0人。

离退休人员35人，其中：离休34人，退休1人。

车辆编制2辆，实有车辆2辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2018年部门财务总收入1240.08万元，其中：一般公共预算1240.08万元，政府性基金0万元，国有资本经营收益0万元，事业收入0万元，事业单位经营收入0万元，其他收入0万元。

（二）财政拨款收入情况

2018年部门财政拨款收入1240.08万元，其中:本年收入1049.47万元，上年结转收入190.61万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款1240.08万元（本级财力1240.08万元，专项收入0万元，执法办案补助0万元，收费成本补偿0万元，财政专户管理的收入0万元，国有资源（资产）有偿使用收入0万元），政府性基金财政拨款0万元，国有资本经营收益财政拨款0万元。

四、预算单位支出情况

2018年部门预算总支出1240.08万元。本级财力安排支出1240.08万元，其中，基本支出1240.08万元，项目支出0万元。

（一）本级财力支出按功能科目分类情况

按支出功能科目分类，支出分别列“201（类）-60（款）-01（项）”支出855.40万元，主要反映财政事务工作经费的支出，主要反映人员工资、津补贴、社会保险、办公费等的支出、“201（类）-29（款）-99（项）”支出0.83万元，主要反映其他群众团体事务支出、“208（类）-05（款）-01（项）”支出120.10万元，主要反映归口管理的行政单位离退休支出、“208（类）-05（款）-05（项）”支出101.54万元，主要反映机关事业单位基本养老保险缴费支出、“208（类）-05（款）-06（项）”支出40.61万元，主要反映机关事业单位职业年金缴费支出、“208（类）－08（款）-01（项）”支出0.87万元，主要反映死亡抚恤支出、“208（类）－27（款）-02（项）”支出2.46万元，主要反映财政对工伤保险基金的补助支出、“208（类）－27（款）-03（项）”支出3.94万元，主要反映财政对生育保险基金的补助支出、“208（类）－27（款）-99（项）”支出2.39万元，主要反映其他财政对社会保险基金的补助支出、“210（类）－11（款）-01（项）”支出39.40万元，主要反映行政单位医疗支出、“210（类）－11（款）-03（项）”支出13.44万元，主要反映公务员医疗补助支出、“221（类）－02（款）-01（项）”住房公积金支出59.10万元，主要反映缴纳职工住房公积金支出。

（二）本级财力支出按经济科目分类情况

按支出经济分类科目分组：“201（类）-60（款）-01（项）”财政事务工作经费的支出855.40万元，“201（类）-29（款）-99（项）”其他群众团体事务支出0.83万元，、“208（类）-05（款）-01（项）”口管理的行政单位离退休支出120.10万元、“208（类）-05（款）-05（项）”机关事业单位基本养老保险缴费支出101.54万元、“208（类）-05（款）-06（项）”机关事业单位职业年金缴费支出40.61万元、“208（类）－08（款）-01（项）”死亡抚恤支出0.87万元、“208（类）－27（款）-02（项）”财政对工伤保险基金的补助支出2.46万元、“208（类）－27（款）-03（项）”财政对生育保险基金的补助支出3.94万元、“208（类）－27（款）-99（项）”其他财政对社会保险基金的补助支出2.39万元、“210（类）－11（款）-01（项）”政单位医疗支出39.40万元、“210（类）－11（款）-03（项）”公务员医疗补助支出39.40万元、“221（类）－02（款）-01（项）”住房公积金支出59.10万元。

五、省对下专项转移支付情况

（一）列入市对下专项转移支付项目清单项目情况

部门列入市对下专项转移支付项目清单项目为：2018年无对下转移支付项目,支付金额0万元。

（二）与中央配套事项

2018年无与中央配套预算项目。

六、“三公”经费安排情况说明

2018年部门“三公”经费预算23.00万元，比上年预算数减少7.00万元，其中：因公出国（境）费0万元，比上年预算数增加（减少）0万元；2.公务接待费10.00万元，比上年预算数减少6.00万元；3.公务用车购置及运行费13万元，比上年预算数减少1.00万元。“三公”经费增加（减少）的原因主要是:

（一）2018年预算编报没有接到有关因公出国（境）的任务，以0万元申报，与2017年对比增加0万元，增减变化原因，预算编报没有接到有关因公出国（境）的任务，没有增减变化。

（二）2018年公务接待费预算10.00万元，与2017年预算相比，减少变化6.00万元，减少的原因是根据国家厉行节约政策压缩支出。

（三）2018年单位公务用车编制数2辆，实有数2辆，公用务用车购置0辆，公务用车运行费用13.00万元，与2017年对比，新增公务用车0辆，无新购公务用车，公务用车运行费14.00万元，公务用车运行费减少1.00万元，主要原因是严格按公务用车的使用规定执行，控制车辆运行费用的支出。

七、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目0个，采购预算资金0万元，2018年文山市财政局无政府采购预算。

八、预算收支增减变化情况说明

（一）基本支出预算变动的主要原因

2018年本级财力安排文山市财政局基本支出1240.08万元，与上年对比增加329.48万元，增加的原因主要是：

1.住房公积金比2017年度增加4.49万元，主要原因是工资增加缴费比例增加。

2.商品和服务支出比2017年度增加41.09万元，主要原因是公务交通补贴调整到商品的服务支出中列支。

3.工资、津补贴等项目比2017年度增加366.91万元，主要原因增资及养老保险和职业年金的增加。

（二）项目支出预算变动的主要原因

2018年本级财力安排文山市财政局项目支出0万元，与上年对比减少5.00万元，减少变化的原因主要是：项目已实施完成，2018年无新项目。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

1.财政拔款收入预算：指市财政当年拨付的资金预算。

2.基本支出预算：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

3.其他组织事务支出预算：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

4.“三公”经费:包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括领导干部专车、一般公务用车和执法执勤用车。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

5.机关运行经费预算：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、一般设备购置费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（二）机关运行经费安排

2018年本级财政安排文山市财政局机关运行经108.07万元，主要用于办公经费、印刷费、水电费、会议费、办公设备购置等日常开支，以保证机构正常运转。

（三）国有资产占用情况

截至2017年12月31日文山市财政局部门的国有资产占有使用情况如下：2017年12月份资产总额916.31万元，流动资产199.70万元，固定资产716.61万元。其中，汽车57.71万元、其他固定资产658.90万元。